Pracowałeś w Niemczech? Odzyskaj podatek!

Niemcy to nie tylko nasz sąsiad i najważniejszy partner handlowy, ale także cel wyjazdu wielu Polaków. Nasi rodacy szukają tam najczęściej lepszych zarobków. Legalne zatrudnienie wiąże się jednak z obowiązkiem podatkowym. Warto sprawdzić, czy należy nam się zwrot podatku.

Według Federalnego Urzędu Statystycznego DESTATIS, w Niemczech mieszka ponad 4,3 mln cudzoziemców, którzy są obywatelami Unii Europejskiej. Wśród nich bardzo dużą grupę stanowią Polacy. Niemiecki urząd szacuje, że może ich być nawet 783 tys. Pod względem liczebności u naszego zachodniego sąsiada wyprzedzamy Włochów (611 tys.), Rumunów (534 tys.), a także Greków (348 tys.). Od 2014 roku liczba Polaków w Niemczech wzrosła o 109 tys., czyli o 16,2%. Większość z tych osób wyjechała do naszego zachodniego sąsiada w poszukiwaniu pracy. To często oznacza, prędzej czy później, zetknięcie się z niemieckim fiskusem i tamtejszym obowiązkiem podatkowym. Pojawia się wtedy pytanie, czy można odzyskać zapłacony w Niemczech podatek i w jaki sposób to zrobić. Zanim to wyjaśnimy, warto krótko scharakteryzować niemiecki system podatkowy.

Niemiecki system podatkowy

“Niemiecki system podatkowy należy do jednego z najbardziej stabilnych na kontynencie. Poza drobnymi poprawkami działa w niezmienionej formule już od 1976 roku. Tak naprawdę dla podatnika najważniejsze są zmiany lat podatkowych i kwot wolnych od podatku” – wyjaśnia ekspert Euro-tax.pl. “Zawsze można się rozliczyć za ostatnie 4 lata podatkowe, czyli w 2019 roku rozliczenie będzie dotyczyło lat 2015-2018. Trzeba jednak zwrócić uwagę na kilka istotnych kwestii, związanych ze specyfiką niemieckiego systemu podatkowego” – zwraca uwagę przedstawiciel Euro-tax.pl.

Osoby pracujące w Niemczech mogą mieć do czynienia z dwoma rodzajami obowiązku podatkowego. Pierwszy z nich jest nieograniczony i podlegają mu wszystkie dochody, jakie podatnik uzyskał, również w innych krajach. Dotyczy to osób, które są zameldowane w Niemczech, pracowały tam co najmniej 6 miesięcy i 90% wszystkich zarobków uzyskały właśnie w Niemczech. Natomiast ograniczony obowiązek podatkowy odnosi się do osób, które zarobiły w danym roku podatkowym do 17 tys. zł (34 tys. dla małżonków), pracowały w Niemczech krócej niż pół roku, a ich dochody z zagranicy (dla nas z Polski) nie przekroczyły w 2017 roku 19,2 tys. zł (dla małżonków – 38,4 tys. zł). Trzeba jeszcze zwrócić uwagę na kwotę wolną od podatku, która jest ustalana na każdy rok oddzielnie. W przypadku podatników rozliczających się indywidualnie wynosi:

• 2017 rok: € 8820;
• 2016 rok: € 8652;
• 2015 rok: € 8472;
• 2014 rok: € 8354.

Do tego podatnicy, którzy wychowują dziecko i nie pobierają na nie zasiłku Kindergeld, mogą skorzystać z ulgi podatkowej Kinderfreibetrag. Kwota ulgi jest w każdym roku inna i wynosi:

• 2017 rok: € 7356;
• 2016 rok: € 7248;
• 2015 rok: € 7152;
• 2014 rok: € 7008.

W przypadku rozliczenia indywidualnego odlicza się połowę powyższych kwot.

Kiedy trzeba rozliczyć się z niemieckim fiskusem?

Istnieje kilka sytuacji, w których Polak musi się rozliczyć z niemieckim fiskusem. Przede wszystkim, gdy otrzyma wezwanie do rozliczenia z urzędu skarbowego. W zawiadomieniu podany jest termin złożenia deklaracji podatkowej. Za uchylenie się od tego obowiązku grozi kara w wysokości € 150. Kolejna sytuacja to uzyskiwanie dochodu większego niż € 410 miesięcznie z ubezpieczenia emerytalnego, najmu i dzierżawy. Obowiązek podatkowy pojawia się także, gdy osoba co miesiąc otrzymuje świadczenie przekraczające € 410 z tytułu urlopu macierzyńskiego, zasiłku chorobowego, zasiłku dla bezrobotnych (Arbeitslosengeld I) i świadczenia Elterngeld. Trzeba również rozliczyć się z fiskusem, pracując u więcej niż jednego pracodawcy, gdy wykorzystana została wyższa kwota wolna od podatku ze względu na dojazdy do pracy, korzysta się z ulgi na dzieci, zarobki przekroczyły € 8632 i nie został odprowadzony podatek lub prowadzi się działalność gospodarcza na terenie Niemiec.

Jak odzyskać podatek z Niemiec?

Zwrot podatku przysługuje tak naprawdę każdej osobie, która pracowała legalnie w Niemczech, a pracodawca w jej imieniu odprowadzał podatek w wyższej kwocie, niż w rzeczywistości się należało. Oczywiście wysokość zwrotu podatku zależy tak naprawdę od wysokości zarobków osiągniętych w danym roku podatkowym, od obowiązującej w danym roku kwoty wolnej od podatku i wykorzystanych ulg (np. na dziecko). Średni zwrot takiego podatku wynosi nawet 3364 zł, a to już kwota, o którą warto się upomnieć u niemieckiego fiskusa.

Aby Polak mógł odzyskać podatek z Niemiec, musi złożyć zeznanie podatkowe w tamtejszym Urzędzie Skarbowym. Potrzebna jest do tego niemiecka karta podatkowa (Lohnsteuerbescheinigung) lub ostatni odcinek z wypłaty z datą zakończenia pracy (Lohn und gehalt Abrechnung). Trzeba jeszcze przedłożyć zaświadczenie UE/EOG z polskiego Urzędu Skarbowego. Niestety, należy jeszcze wypełnić niemieckie formularze podatkowe. Dzięki temu z niemieckiego Urzędu Skarbowego otrzyma się decyzję o wymiarze podatku dochodowego (Einkommensteuerbescheid) z wysokością zwrotu. Po około 3 miesiącach od złożenia zeznania podatkowego pieniądze są przelewane na konto bankowe podatnika.

Ze względu na konieczność przygotowania wielu dokumentów i wypełnienia różnych formularzy wielu Polaków decyduje się ubiegać o zwrot podatku z Niemiec, korzystając z usług wyspecjalizowanych firm jak np.:

• https://euro-tax.pl/zwrot-podatku/z-niemiec/
• http://www.taxrefunds.pl/niemcy/
• https://cuf-podatki.pl/zwrot-podatku-z-niemiec/

To coraz popularniejsze rozwiązanie. Nie trzeba wtedy poznawać niemieckich procedur podatkowych. Wystarczy przygotować niezbędne dokumenty (niektóre firmy pomagają je nawet zdobyć) i skontaktować się z doradcą podatkowym przez internet. W ten sposób nawet bez wychodzenia z domu można odzyskać niesłusznie pobrane pieniądze przez niemieckiego fiskusa.

Materiał Partnera